Nationales Aufsichtsrecht
MaRisk- Mindestanforderungen an das Risikomanagement
Die MaRisk stellen die Mindestanforderungen an das Risikomanagement in Instituten dar und konkretisieren insoweit die Anforderung des § 25 a KWGAktuell wurde die 8. Marisk Novelle veröffentlicht.
BAIT- Anforderungen an die IT in Banken
Die BAIT stellen die Mindestanforderungen an die IT in Kreditinstituten dar. Die BAIT interpretieren insoweit die BAIT die gesetzlichen Anforderungen des § 25a Absatz 1 Satz 3 Nr. 4 und 5 Kreditwesengesetz.MaComp
Die MaComp stellen die Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und weitere Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten dar.Institutsvergütungsverordnung
Die Institutsvergütungsverordnung stellen die Anfoderungen an Vergütungssystemen dar.Prüfungsberichtsverordnung
Nachfolgend der Link zur BaFin zur mit dem Text der Prüfungsberichtsverordnung.Internationales Aufsichtsrecht
Leitlinien zur Kreditvergabe und Kreditüberwachung
Die neue EBA Leitlinie zur Kreditvergabe und Kreditüberwachung wurden veröffentlicht. Hieraus wird es Anpassungen in einer MaRisk Novelle geben,ist ab dem 30.06.2020 anzuwenden. Die Leitlinien legen die aufsichtlichen Erwartungen fest, wie die Finanzinstitute mit internen und externen IKT- und Sicherheitsrisiken umgehen sollen. Auch die Anforderungen an eine Interne Revision werden formuliert. Diese betreffen u.a. die Fachkompetenz, den Audit Plan und die Mängelnachverfolgung.EBA Leitlinie für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken
Die neue EBA Leitlinie für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken ist ab dem 30.06.2020 anzuwenden. Die Leitlinien legen die aufsichtlichen Erwartungen fest, wie die Finanzinstitute mit internen und externen IKT- und Sicherheitsrisiken umgehen sollen. Auch die Anforderungen an eine Interne Revision werden formuliert. Diese betreffen u.a. die Fachkompetenz, den Audit Plan und die Mängelnachverfolgung.EBA/GL/2021/05- Leitlinien zur internen Governance
Die Leitlinien zur Internal Governance, die am 01.07.2018 die GL44 ersetzen wurden in deutscher Sprache veröffentlicht. Im Jahr 2021 ergab sich ein Update. Für Geschäftsleiter und die verantwortlichen Mitarbeiter (z.B. "Mitarbeiter der Kontrollfunktionen, der besonderen Funktionen, der Risikomanagement-Funktionen") und letztlich für alle Mitarbeiterinnen/er eine "Plfichtlektüre" um eine angemessene Governance und Risikokultur im Unternehmen zu implementieren und umzusetzen.Leitlinien für die IKT -Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs - und Bewertungsprozesses (SREP)
Die Leitlinien für die IKT -Risikobewertungim Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs - und Bewertungsprozesses (SREP) enthält wichtige Hinweise zur IKT Risikobewertung.Leitlinien für Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft
Nachfolgend die Leitlinie zur Überwachung von Bankprodukten. Zur EBA Leitlinie für Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft wurde eine Erläuterung eingestellt. Diese Leitlinie ist ab 01.01.2017 zu beachten. Nachfolgend die Erläuterung zur EBA/GL/2015/18Leitlinien für Banken zu notleidenden Krediten
Die Leitlinien zu notleidenden Krediten, die am 01.07.2018 die GL44 ersetzen wurden in deutscher Sprache veröffentlicht. ist von den Banken zu beachten und in die Prüfungstätigkeit der Internen Revision einzubeziehen. Auf die Ergänzung vom 15. März 2018 wird verwiesen.SREP-Leitlinie
Die EBA/GL/2014/13 Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs und Bewertungsprozess (SREP) wird die Grundlagen der Arbeit der Internen Revision mittelbar verändern. Adressat ist zwar die NCA. Im Hinblick auf die Beurteilungskriterien ergeben sich aber Handlungspflichten, z.B. in Form der Einführung der IIA Standards als maßgeblicher Revisionsstandard. Das letzte Update war im Jahr 2022.Leitlinien Stand 2022