Willkommen bei MC-Bankrevision
Die Internetseite beschäftigt sich mit den Aufgaben einer Internen Revision in Kreditinstituten,den aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Kreditinstitute und einzelnen aufsichtsrechtlichen Schwerpunktthemen. Die Seite soll eine Hilfestellung aus der Praxis für die Praxis sein.
Aktuelles aus 2024
In der Printausgabe des IKSPraktiker und bereits seit Juli online beim FCH verfügbar mein neur Artikel Vertriebswegeprüfung: Social Media & Co. erfolgreich prüfenDie IAA Standards werden von den GIAS -Global Internal Audit Standards. abgelöst. Diese sollen bis zum 09. Januar 2025 in den Revisionen umgesetzt sein. Weitere Informatonen ergeben sich auf der Internetseite des DIIR. DIE SREP-Letilinie weist zur Wirksamkeit der Internen Revision auf die Beachtung nationaler und internationaler Revisionsstandards hin. Insofern muss sich hier nun jede Interne Revision -auch in LSI- sofern die IIA Standards bisher nicht genutzt werden nun mit den GIAS beschäftigen.
Die 8. Marisk Novelle ist erschienen. Schwerpunkt sind das Management von Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch.
DORA lässt grüßen. Es kann davon ausgegangen werden, so die Hinweise im Rahmen der Veröffentlichung der 8. Marisk-Novelle, dass die BAIT mit Gültigkeit der DORA aufgehoben werden. Weitere Anpassungen in der MaRisk zum AT 9 der MaRisk werden geprüft. Gleichzeitig gehe ich davon aus, dass es ggfls. zu weiteren Anpassungen kommen könnte, z.B. AT 7.2 der Marisk.
Die EZB hat die Prioritäten für die Jahre 2024 bis 2026 veröffentlicht.
Die BaFin hat die Leitlinien für Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft mittlerweile veröffentlicht. Das Rundschreiben tritt zum 01.05.2024 in Kraft und ist bis dahin durch die Institute umzusetzen.
Die BaFin hat die ein Fachgremiumsprotokoll des Sonderfachgremiums IT zum Thema Cloud/ IT Notfallmanagement veröffentlicht.
Im Bereich IT steht in den Banken die Umsetzung auf DORA an. Die BaFin informiert in in einem gesonderten Abschnitt.
Aktuelles aus 2023
Die BaFin konsultiert zur seinerzeitigen Veröffentlichung der "Leitlinien für Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft" ein Rundschreiben zur Umsetzung der Anforderungen. Nachfolgend der Link zur Konsultation.
Im IKSPraktiker ist Ende Juni 2023 bereits online der Artikel
Dynamisch risikoorientierte Prüfungsprozesse im audit universe erschienen. Er beschäftigt sich mit dynamischen Prüffeldbetrachtungen.
Nach den MaRisk ist vor den MaRisk. Die neuen
MaRisk sind erschienen. Weiterhin wurden die
MaComp aktualisiert.
Die BaFin hat den
Jahresbericht für das Jahr 2022 veröffentlicht.
Die BaFin konsultiert zur seinerzeitigen Veröffentlichung der "Leitlinien für Überwachung und Governance von Bankprodukten im
Privatkundengeschäft" ein Rundschreiben zur Umsetzung der Anforderungen. Nachfolgend der
Link zur Konsultation.
Nach der EZB-Bankenaufsicht hat nun auch die BaFin die "Fokusrisiken" ab 2023 veröffentlicht.
Die Veröffentlichung ersetzt die früheren "Aufsichtsschwerpunkte" der BaFin. Nachfolgend der
Link zum Protokoll.
Die BaFin hat ein Protokoll des Sonderfachgremiums IT zum Thema "Cloud/Weiterverlagerung" aus September 2022 veröffentlicht. Dieses
beschäftig sich mit Weiterverlagerungen. Für die anstehenden und laufenden Meldungen sind diese Hinweise bedeutsam.
Inwieweit diese in der Praxis immer so umsetzbar sind wird sich zeigen, da dies nicht nur in der Sphäre der Bank liegt.
Nachfolgend der
Link zum Protokoll
Die Pflicht zur Anzeige von Auslagerungen nach § 24 Abs. 1 Nr. 19 KWG i.V. mit § 3 AnzV ist seit dem 29.11.2022 zu beachten. Nachmeldungen müssen bis zum 01.03.2023 erfolgen.
Auf der Internetseite
www.bankingsupervision.europa.eu wurden die Aufsichtsprioritäten für die Jahre 2023 bis 2025 veröffentlicht.
Aktuelles aus 2022
Die BaFin hat in der digitalen Konferenz IT-Aufsicht bei Versicherungen und Pensionsfonds eine Unterlage zur IT-Prüfung veröffentlicht, die auch für Banken interessant ist - Erkenntnisse aus IT-Prüfungen -An dieser Stelle wird auf die Neuerscheinung "Prüfungen nach § 44 KWG und Art. 12 SSM-VO 4. Auflage"- Gezielte Vorbereitung auf (Sonder-)Prüfungen der Bankenaufsicht hingewiesen.Nachfolgend der Link
Die EBA hat eine überarbeitete SREP-Leitlinie im März 2022 veröffentlicht.
Die BaFin hat Fachgremiumsprotokolle zu den MaRisk aus März 2022 und Januar 2022 veröffentlicht.
Die BaFin hat das Protokoll zur Fachgremiumssitzung MaRisk vom 28. Oktober 2021 veröffentlicht. Dieses enthält eine Anlage zu den kreditprozessualen Anforderungen an Spezialfonds. Das Protokoll enthält u.a. Hinweise zu Auslegungsfragen der MaRisk (z.B. AT 7.3 und AT 9 der MaRisk). Ende März 2022 erfolgte ein Update im Protokoll.
Die EZ-Bankenaufsicht hat die Aufsichtsprioritäten für die Jahre 2022 bis 2024 veröffentlicht. Beachten Sie insbesondere die Hinweise zum Lenkungorgan und zur Digitalisierung. Nachfolgend der Link zur Veröffentlichung.
Die BaFin hat das Protokoll zur Fachgremiumssitzung MaRisk vom 02. September 2021 veröffentlicht. Dieses enthält eine Anlage zu den kreditprozessualen Anforderungen an Spezialfonds. Das Protokoll enthält auch Hinweise zur künftigen MaRisk-Novelle.
Die BaFin hat das Protokoll Sonderfachgremium Informationstechnologie vom 07.10.2021 veröffentlicht.Es beschäftigt sich mit Zertifikaten der Cloud Service Provider.
Aktuelles aus 2021
Die BaFin hat eine Unterlage zum Stand der Umsetzung bezüglich der Reduzierung von Nachhaltigkeitrisken veröffentlicht. Es wird u.a. sinngemäß ausgeführt, dass die Einhaltung der Anforderungen mittelfristig auch Teil des Überprüfungsprozesses entsprechend des SREP/SRP sein wird. Es wird auf die Aussagen im Dokument verwiesen.Die neue EBA Leitlinie zur Internen Governance -second Revison- wurde in deutscher Übersetzung veröffentlicht.
Im Gespräch
Eine Unterlage beschäftigt sich mit dem Thema Nachhaltigkeitsrisiken.
Ein weiteres Dokument berichtet über das Berichtswesen der Internen Revision
sowie über die Aufgaben der Compliance-Funktion und gibt eine
Einschätzung zu den Aufgaben der CF und grenzt diese zu den weiteren second lines Funktionen ab.