Internationales Aufsichtsrecht- Übersicht wichtiger Leitlinien und Verordnungen Neu Oktober 2020

Auf dieser Seite wird über internationale aufsichtsrechtliche Themen informiert, die Auswirkungen auf deutsche Banken haben.

Aktuelles

Derzeit erfolgt eine Konsultation zu Ergänzungen der Leitlinie hur internen Governance.

Leitlinien zur Kreditvergabe und Kreditüberwachung

Die neue EBA Leitlinie zur Kreditvergabe und Kreditüberwachung wurden veröffentlicht. Hieraus wird es Anpassungen in einer MaRisk Novelle geben,ist ab dem 30.06.2020 anzuwenden. Die Leitlinien legen die aufsichtlichen Erwartungen fest, wie die Finanzinstitute mit internen und externen IKT- und Sicherheitsrisiken umgehen sollen. Auch die Anforderungen an eine Interne Revision werden formuliert. Diese betreffen u.a. die Fachkompetenz, den Audit Plan und die Mängelnachverfolgung.

EBA Leitlinie für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken

Die neue EBA Leitlinie für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken ist ab dem 30.06.2020 anzuwenden. Die Leitlinien legen die aufsichtlichen Erwartungen fest, wie die Finanzinstitute mit internen und externen IKT- und Sicherheitsrisiken umgehen sollen. Auch die Anforderungen an eine Interne Revision werden formuliert. Diese betreffen u.a. die Fachkompetenz, den Audit Plan und die Mängelnachverfolgung.

EBA/GL/2017/11 - Leitlinien zur internen Governance

Die Leitlinien zur Internal Governance, die am 01.07.2018 die GL44 ersetzen wurden in deutscher Sprache veröffentlicht. Für Geschäftsleiter und die verantwortlichen Mitarbeiter (z.B. "Mitarbeiter der Kontrollfunktionen, der besonderen Funktionen, der Risikomanagement-Funktionen") und letztlich für alle Mitarbeiterinnen/er eine "Plfichtlektüre" um eine angemessene Governance und Risikokultur im Unternehmen zu implementieren und umzusetzen.

Leitlinien für die IKT -Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs - und Bewertungsprozesses (SREP)

Die Leitlinien für die IKT -Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs - und Bewertungsprozesses (SREP) enthält wichtige Hinweise zur IKT Risikobewertung.

Leitlinien für Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft

Nachfolgend die Leitlinie zur Überwachung von Bankprodukten. Zur EBA Leitlinie für Überwachung und Governance von Bankprodukten im Privatkundengeschäft wurde eine Erläuterung eingestellt. Diese Leitlinie ist ab 01.01.2017 zu beachten. Nachfolgend die Erläuterung zur EBA/GL/2015/18

Leitlinien für Banken zu notleidenden Krediten

Die Leitlinien zu notleidenden Krediten, die am 01.07.2018 die GL44 ersetzen wurden in deutscher Sprache veröffentlicht. ist von den Banken zu beachten und in die Prüfungstätigkeit der Internen Revision einzubeziehen.

Auf die Ergänzung vom 15. März 2018 wird verwiesen

SREP-Leitlinie

Die EBA/GL/2014/13 Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) wird die Grundlagen der Arbeit der Internen Revision mittelbar verändern. Adressat ist zwar die NCA. Im Hinblick auf die Beurteilungskriterien ergeben sich aber Handlungspflichten, z.B. in Form der Einführung der IIA Standards als maßgeblicher Revisionsstandard.

Leitlinien Stand 2014
Leitlinien Ergänzungen 2018

Nachfolgend Hinweise hierzu:
Kurzübersicht zur SREP-Leitlinie
SREP und Interne Revision
SREP Beurteilungsprozess im Bereich Geschäftsmodell
SREP Beurteilungsprozess im Bereich Governace